Записи

Расчет

Банк России опубликовал Указание от 15 мая 2018 г. N 4795-У «О порядке расчета примерного размера среднемесячного платежа заемщика по кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой».

Регулятор установил, что чтобы рассчитать примерный размер среднемесячного платежа, сумму всех платежей заемщика, включаемых в состав полной стоимости кредита (займа), включая платежи, осуществленные до даты заключения договора, и страховой премии, выплачиваемой по договору страхования предмета залога, надо разделить на количество полных месяцев за весь срок кредитования.

В указании также закреплено, как исчисляется полный месяц, установлены правила на случай, если в договоре, обеспеченном ипотекой, прописана страховая организация и если она не определена.

Указание вступает в силу с 24 июня 2018 г.

Проценты

Банк России опубликовал Указание от 15.05.2018 г. N 4794-У «О внесении изменений в приложение к Указанию Банка России от 23 апреля 2014 года N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)».

В табличной форме необходимо отражать процентную ставку в процентах годовых, а при применении переменной процентной ставки — порядок ее определения, ее значение на дату предоставления заемщику индивидуальных условий.

Также вводится дополнительная строка, в которой нужно указывать на изменение суммы расходов заемщика при увеличении переменной процентной ставки на один 1 п.п. начиная со второго очередного платежа на ближайшую дату после предполагаемой даты заключения договора.

Указание вступает в силу с 24 июня 2018 года.

Мегарегулятор

Банк России опубликовал для публичного обсуждения проект Основных направлений развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019–2021 годов.

Согласно документу в ближайшие три года «в сфере кредитной кооперации необходимо провести ряд мер, направленных на повышение финансовой устойчивости сектора и защиту прав пайщиков. В частности, Банк России планирует провести работу по созданию систем стабилизации и гарантирования в сфере КПК, возвратить кредитным кооперативам право распределения доходов между членами [Комитет Госдумы по финрынкам считает, что КПК не теряли этого права. – Прим. ред.] и усовершенствовать финансовые нормативы в целях учета большего количества рисков деятельности КПК. Кроме того, планируется проведение мероприятий по оздоровлению рынка кредитной кооперации.

В целях защиты прав пайщиков предполагается развивать нормы кооперативного управления в области кредитной кооперации, в том числе направленные на развитие принципа кооперативной общности и повышение вовлеченности членов КПК.

Предложенный проект будет доработан после обсуждения с профессиональным сообществом и согласования с Правительством Российской Федерации. Окончательную версию документа и дорожную карту к нему Банк России планирует утвердить в конце 2018 – начале 2019 года.

Замечания и предложения к проекту документа можно направлять по адресу mev4@cbr.ru.

ключевая ставка

Ключевая ставка стабильна. 15 июня Совет директоров Банка России снова принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,25% годовых. Теперь как минимум до 27 июля ключевая ставка не изменится.

Сроки

13 июня Банк России опубликовал Положение от 30.03.2018 г. N 639-П«О порядке, сроках и объеме доведения до сведения кредитных организаций и некредитных финансовых организаций информации о случаях отказа от проведения операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом, об устранении оснований принятия решения об отказе от проведения операции, об устранении оснований принятия решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), об отсутствии оснований для расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом».

Документ уточняет, какие сведения, получаемые от Росфинмониторинга будут передаваться некредитным финансовым организациям; устанавливает требования к содержанию электронного сообщения, формируемого Банком России для направления в организации и порядку его формирования; определяет требования к шифрованию электронного сообщения; описывает порядок обмена сообщениями и файлами между организациями и территориальными учреждениями Банка России, порядок и сроки их формирования и направления.

Документ вступит в силу спустя 10 дней с момента опубликования, одновременно с этим утратить силу Положение Банка России от 20.07.2016 г. N 550-П.

Сельхозкоперация

4 июня Председатель Банка России Эльвира Набиуллина в рамках заседания трех комитетов Госдумы — по бюджету и налогам, финансовому рынку и экономической политике пообещала не вводить международную систему финансовой отчетности (МФСО) для сельских кредитных кооперативов до 2021 года.

Она подчеркнула, что в свою очередь СКПК должны быть добросовестными, не накапливать риски и выполнять все свои обязательства перед клиентами.

Напомним, Банк России уже единожды перенес срок переда сельхозкооперативов на ЕПС и ОСБУ с 1 января 2019 г. на 1 января 2020 г.

Сельхозкоперация

Банк России опубликовал на своем официальном сайте Указание от 09.04.2018 г. N 4770-У «О порядке направления через саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, запросов и предписаний Банка России и ответов на них».

Документ закреплять сроки, в которые СРО СКПК обязаны регистрировать и направлять запросы и предписания Банка России сельхозкооперативу, а также сроки регистрации и направления ответов СКПК.

Указание вступит в силу 3 июня 2018 г.

Бухучет КПК

Банк России опубликовал очередные разъяснения по вопросам, связанным с применением Положения от 01.10.2015 № 493-П«Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада».

В частности, регулятор объяснил:

  • какой бухгалтерской записью НФО следует отразить прочие расходы (затраты по сделке) по выданному займу, признанные несущественными, не включенные в расчет ЭСП и не амортизируемые в соответствии с пунктом 1.20 Положения Банка России № 493-П?
  • в случае если дата уплаты заемщиком процентов в целом за текущий месяц в соответствии с условиями договора займа наступает раньше последнего дня месяца (например, дата уплаты процентов – последний рабочий день месяца), может ли НФО отразить в указанную дату начисление процентного дохода в сумме за целый месяц?
  • какими бухгалтерскими записями НФО должна отразить процентный доход в сумме изменения оценки резерва под обесценение по выданному займу, оцениваемому по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и признанному кредитно-обесцененным, в результате высвобождения дисконта?

 

 

 

Итоги 2017 года в кредитной кооперации

27 апреля Совет директоров Банка России утвердил годовой отчет за 2017 г. Некоторые итоги работы регулятора касаются сферы кредитной кооперации.

За 2017 год количество КПК уменьшилось на 12,8%, до 2666 организаций, СКПК – на 15,5%, до 1242.

В течение 2017 года МФО, КПК, СКПК, жилищно-накопительным кооперативам и ломбардам выдано 4475 предписаний об устранении нарушений законодательства РФ, 54 предписания о запрете КПК осуществлять привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов; возбуждено 4347 дел об административных правонарушениях.

В течение прошлого года Банк России принял решения о назначении трех временных администраций КПК, являющихся крупными участниками рынка микрофинансирования. Основаниями для назначения явились факты неоднократного нарушения двумя КПК финансовых нормативов и вынесение одному КПК предписания о запрете осуществления привлечения денежных средств, приема новых членов и выдачи займов при отсутствии уведомлений о наличии указанных обстоятельств. По результатам проведенных мероприятий деятельность одной временной администрации КПК прекращена в связи с достижением цели по восстановлению платежеспособности КПК и решением поставленных задач, в отношении трех КПК приняты решения о подаче заявлений в арбитражные суды о признании их несостоятельными (банкротами).

В 2017 году уполномоченные представители Банка России провели выездные проверки 53 КПК и двух СКПК.

В прошлом году направлены исковые заявления в суды, обращения в органы ФНС России об отсутствии КПК по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, и о КПК, имеющих признаки недействующего юридического лица в отношении 1103 кооперативов.

Регулятор также отчитался об утверждении базовых стандартов СРО КПК, переносе сроков перехода на ЕПС для кооперативов, работе на имиджем субъектов микрофинансирования.

ключевая ставка

Ключевая ставка без изменений. 27 апреля Совет директоров Банка России оставил ключевую ставку на уровне 7,25% годовых и отметил, что потенциал ее дальнейшего снижения уменьшился. До 15 июня ключевая ставка точно не изменится.

Защита пайщиков КПК

17 апреля Банк России утвердил базовый стандарт по управлению рисками кредитных кооперативов. Документ устанавливает требования к организации системы управления рисками в КПК, перечень основных рисков, подлежащих управлению, а также иные положения, в том числе определяющие функционал и внутренние процедуры КПК в этой сфере.

Как отмечает пресс-служба регулятора, ответственность за организацию системы управления рисками возлагается на органы управления кооперативом. При этом КПК с активами более 1 млрд рублей и КПК, имеющие филиалы, представительства и иные обособленные подразделения на территории более двух субъектов Российской Федерации, обязаны создать отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками (либо назначить сотрудника, ответственного за управление рисками).

Базовый стандарт вступит в силу с 1 июля 2018 года и будет обязателен для исполнения всеми КПК вне зависимости от их членства в СРО.

Документы КПК

Банк России опубликовал разъяснения по вопросам применения сразу нескольких Положений:

  • № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения»,
  • № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций»,
  • № 489-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета вознаграждений работникам некредитными финансовыми организациями»,
  • № 524-П«Отраслевой стандарт бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями».

В частности, регулятор пояснил, по каким символам ОФР следует отражать расходы на компенсацию арендодателю затрат на текущий ремонт объекта аренды, на содержание и обслуживание объекта аренды, расходы по прочим услугам, связанным с заключением и регистрацией договора аренды. Банк России описал порядок отражения в бухгалтерском учете выплат вознаграждений за неиспользованный ежегодный отпуск сотрудницам организации, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 или 3 лет