Записи

Защита пайщиков КПК

17 апреля Банк России утвердил базовый стандарт по управлению рисками кредитных кооперативов. Документ устанавливает требования к организации системы управления рисками в КПК, перечень основных рисков, подлежащих управлению, а также иные положения, в том числе определяющие функционал и внутренние процедуры КПК в этой сфере.

Как отмечает пресс-служба регулятора, ответственность за организацию системы управления рисками возлагается на органы управления кооперативом. При этом КПК с активами более 1 млрд рублей и КПК, имеющие филиалы, представительства и иные обособленные подразделения на территории более двух субъектов Российской Федерации, обязаны создать отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками (либо назначить сотрудника, ответственного за управление рисками).

Базовый стандарт вступит в силу с 1 июля 2018 года и будет обязателен для исполнения всеми КПК вне зависимости от их членства в СРО.

Документы КПК

Банк России опубликовал разъяснения по вопросам применения сразу нескольких Положений:

  • № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения»,
  • № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций»,
  • № 489-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета вознаграждений работникам некредитными финансовыми организациями»,
  • № 524-П«Отраслевой стандарт бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями».

В частности, регулятор пояснил, по каким символам ОФР следует отражать расходы на компенсацию арендодателю затрат на текущий ремонт объекта аренды, на содержание и обслуживание объекта аренды, расходы по прочим услугам, связанным с заключением и регистрацией договора аренды. Банк России описал порядок отражения в бухгалтерском учете выплат вознаграждений за неиспользованный ежегодный отпуск сотрудницам организации, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 или 3 лет

ключевая ставка

С сегодняшнего дня ключевая ставка Банка России стала ниже еще на четверть процента и составила 7,25% годовых. Регулятор планирует снижать значение ключевой ставки и дальше. В следующий раз этот вопрос поднимут на заседании Совета директоров Банка России 27 апреля.

Резервы КПК

15 марта члены комитета по базовым стандартам при Банке России единогласно согласовали базовый стандарт по управлению рисками КПК.

Документ закрепляет перечень из шести основных рисков КПК, подлежащих управлению: стратегический, репутационный, операционный, кредитный, рыночный риски и риск ликвидности.

Стандарт также определяет принципы организации системы управления рисками, основные требования и подходы к ней, приемы и методы управления рисками.

Предполагается, что после утверждения Банком России, стандарт будет применяться с 1 июля 2018 года.

Базовый стандарт

Банк России опубликовал для публичного обсуждения сразу два проекта указаний:

— «О внесении изменений в приложение к Указанию Банка России от 23 апреля 2014 года № 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)». Проект уточняет содержание условия договора потребзайма, предусматривающего применение переменной процентной ставки. Кредиторам предстоит  указывать на изменение суммы расходов заемщика при увеличении используемой в договоре переменной процентной ставки потребзайма на один процентный пункт, начиная со второго очередного платежа, на ближайшую дату после предполагаемой даты заключения договора.

— «О порядке расчета примерного размера среднемесячного платежа заемщика по кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой». Примерный размер среднемесячного платежа будет рассчитываться как сумма всех платежей заемщика, указанных в частях 3 и 4 статьи 6 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», и суммы страховой премии, выплачиваемой заемщиком по договору страхования предмета залога, обеспечивающего требования к заемщику по договору, обеспеченному ипотекой, деленная на количество полных месяцев за весь срок кредитования.

Предложения и замечания по проектам принимаются до 19 марта по адресу электронной почты shcherbakovama@cbr.ru.

ПСК

Банк России опубликовал среднерыночные и предельные значения полной стоимости кредита (займа) для КПК и для сельхозкооперативов на II квартал 2018 г. Спойлер: ПСК для большинства категорий займов снова снизилась.

Среднерыночные значения ПСК для КПК

Среднерыночные значения ПСК для СКПК

Мегарегулятор

Банк России разработал проект Стратегии повышения финансовой доступности в России на период 2018–2020 гг.

Одна из основных целей Стратегии – повышение уровня доступности и качества финансовых услуг для потребителей на отдаленных, малонаселенных и сельских территориях; для групп населения с ограниченным доступом к финансовым услугам (лиц с ограниченными физическими возможностями, пожилых людей, граждан с низким уровнем дохода); для субъектов малого и среднего бизнеса.

Среди мер, которые помогут повысить уровень физического доступа к финансовым услугам в сельской местности, на отдаленных, малонаселенных или труднодоступных территориях, регулятор выделяет модернизацию КПК, профессиональное обучение персонала КПК и СКПК в целях совершенствования их деятельности.

Устойчивое повышение финансовой доступности в России и успешная реализация Стратегии невозможны без совершенствования системы защиты прав потребителей финансовых услуг. В этой сфере Банк России предусматривает создание Единой системы гарантирования сохранности личных сбережений.

В системе гарантирования предполагается участие всех КПК, привлекающих личные сбережения пайщиков – физических лиц. Сформированные СРО КПК компенсационные фонды предполагается передать в специально создаваемое юридическое лицо – гарантийный фонд. Из средств данного фонда планируется производить выплаты в пользу пайщиков тех кредитных потребительских кооперативов, которые не исполняют обязательства перед сберегателями и признаны судом банкротами. Такой механизм позволит обеспечить защиту сбережений пайщиков кредитных потребительских кооперативов.

Комментарии по проекту Стратегии принимаются по 16 февраля 2018 г.

Резервы КПК

Банк России опубликовал Указание № 4612-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 сентября 2015 года № 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов». Подробнее

личный кабинет ЦБ

С 26 января кредитные и некредитные финансовых организаций, а также саморегулируемые организации в сфере финансового рынка будут обмениваться информацией с регулятором через личные кабинеты. Такое требование вводит Указание Банка России N 4600-У.

Через личный кабинет, открытый на сайте Банка России, регулятор будет направлять в поднадзорные организации запросы, предписания, разъяснения по поводу применения различных нормативных актов. Финансовые организации, в свою очередь, будут использовать кабинеты для ответов и запросов в Банк России. Также некредитные финансовые организации и саморегулируемые организации продолжат сдавать отчетность через личный кабинет.

Как отмечает пресс-служба Банка России, ознакомиться с процедурой активации личного кабинета и его базовым функционалом поможет краткая видеоинструкция, размещенная в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена».

Бухучет КПК

Банк России опубликовал для публичного обсуждения проекты сразу трех нормативных актов:

Документы подготовлены с целью реализации требований МСФО (IFRS) 16 «Аренда». Проект положения подготовлен взамен Положения Банка России от 28 декабря 2015 г. № 524-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями».

Проекты Указаний вносят уточнения и дополнения в План счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, вносят соответствующие изменения в характеристику счетов, а также уточняют и дополняют символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах для НФО. Проект Положения определяет классификацию договоров аренды для арендаторов и арендодателей, являющихся НФО, в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 16 и устанавливает порядок бухгалтерского учета договоров аренды.

Проекты нормативных актов вступят в силу с 1 января 2019 года. Комментарии к документам ожидаются по 23 января 2018 года по адресу электронной почты: VoloshinaMC@cbr.ru.

СРО КПК

28 декабря Банк России принял решение о прекращении статуса саморегулируемой организации в сфере финансового рынка Межрегионального союза кредитных кооперативов «Опора кооперации». Подробнее

Документы КПК

Банк России опубликовал на своем официальном сайте зарегистрированные в Минюсте Положения: Подробнее