Налоговые вычеты и кэшбэк: изменения и особенности

 

 

Одним из признаков финансово грамотного человека является правильное использование тех возможностей, которые нам предоставляет государство по льготам по уплате подоходного налога или кэшбэку.

 

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Налоговые вычеты может оформить налоговый резидент Российской Федерации, который уплачивает 13% подоходный налог. Для самозанятых и ИП такой вид налоговых льгот не доступен потому, что этого вида налогов они не уплачивают.

Мы уже касались темы налоговых вычетов, и объясняли, как кредитный кооператив может помочь пайщикам в их оформлении (журнал «Вопросы кредитной кооперации» № 49/2020).

Сейчас остановимся на некоторых особенностях последнего времени.

 

1. Имущественные и инвестиционные вычеты

С 21 мая 2021 года физические лица смогут получать имущественные и инвестиционные вычеты (на приобретение жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) денежных средств) в упрощенном порядке. Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте Федеральной Налоговой Службы (ФНС), смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

Требуемую информацию налоговые органы получат от участников информационного взаимодействия (банков), которые смогут подключиться к сервису после вступления в силу указанных изменений (с 21.05.2021 г.).

Подробная информация по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/10831835/

 

2. Налоговые вычеты на фитнес-услуги

Россияне смогут получить налоговый вычет за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги в 2023 году по итогам 2022 года. К осени 2021 года будут готовы постановления Правительства, определяющие порядок предоставления таких налоговых вычетов. Планируется зафиксировать перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг и правила их оказания.

Подробная информация по ссылке: https://tass.ru/ekonomika/11129447

 

3. Налоговые вычеты на покупку лекарств

С 2020 года упрощен порядок получения социального налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Если раньше для получения такого вычета лекарство должно было входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 г. № 201, то теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача.

Вычет по-прежнему ограничен 13% от 120 000 рублей. То есть, потратить за год можно и больше, но вернут не более 15 600 рублей. При этом в сумму 120 000 рублей входят также расходы на обучение, повышение квалификации, медицинские услуги.

Для получения данного вычета необходимо представить подтверждающие документы:

1. рецептурный бланк;
2. платежные документы, подтверждающие покупку лекарств (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

 

Однако, граждане жалуются, что практически получить необходимый рецепт в медицинском учреждении часто невозможно. Лекарства выписываются врачами на простых листочках. Врачи ссылаются на отсутствие бланков, свободного времени и информации. Поэтому если вам или вашим ближайшим родственникам (детям, супругу, родителям) требуются дорогие лекарства, и вы бы хотели воспользоваться возможностью получения налоговых вычетов, можно обратиться к следующим рекомендациям:

• • Требовать у заведующей медицинским учреждением выписки рецепта на установленном бланке по форме № 107-1/у;
  • Жаловаться в вышестоящую организацию (Комитет по здравоохранению и пр);
  • Распечатать самостоятельно бланк рецепта по форме № 107-1/у  и просить врача его заполнить при визите в медицинскую организацию.

На практике работают все вышеназванные способы. Не забывайте, что для получения налогового вычета в следующем году в этом году нужно собирать чеки по соответствующим расходам (и рецепты, если речь идет о покупке лекарств).

 

4. Сроки подачи документов на получение налогового вычета

Сроки для представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов налоговым законодательством не установлены. В таких случаях представить декларацию можно в любое время в течение трех лет. Следовательно кредитный кооператив в течение всего года может оказывать услуги по консультированию своих пайщиков по оформлению налоговых вычетов. Поинтересуйтесь у пайщиков целью займа. Возможно, они имеют право на получение налогового вычета, но не знают об этом или по какой-то другой причине его не оформляют. Вы можете помочь пайщикам получить дополнительные средства и повысить их лояльность.

Напоминаем, что в текущем году можно подать налоговую декларацию за предыдущие три года. Однако, если вы оформляете документы из личного кабинета на сайте ФНС, то могут быть некоторые особенности в данный конкретный момент на сайте.

 

Пример из жизни.

Я собирала документы на оформление налогового вычета за 2018 и 2019 годы. В январе 2021 года на сайте ФНС открывалась возможность подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ не за три предыдущие года, а за целых четыре: 2017, 2018, 2019 и 2020. Возможно, это было связано с каким-то сбоем на сайте, а может быть, и с внутренними распоряжениями службы в связи с коронавирусными послаблениями. В момент написания статьи такая возможность сохраняется на сайте ФНС.

Поскольку документы за 2020 год у меня ещё не были готовы, то я оформила налоговые вычеты за 2017 – 2019 годы, хотя формально возможность оформления за 2017 год уже была потеряна, установленный срок прошел. После проверки инспектором мне подтвердили все 100% заявленных налоговых вычетов за три года. Правда, налоговый инспектор позвонила и сообщила, что в январе был сбой на сайте, и нужные документы не прикрепились в момент подачи декларации. Мне пришлось снова отправлять сканированные документы, но это лучше, чем лично посещать офис налоговой инспекции. Таким образом, всё решилось в мою пользу, не смотря на сбой на сайте ФНС. Советую всем внимательно изучать сайт, возможно вы заметите новые для себя возможности и выгоды.

 

ТУРИСТИЧЕСКИЙ КЭШБЭК

Мы рассказывали о Государственной программе субсидирования поездок по России на бесплатном вебинаре 08 апреля 2021 года

Сейчас есть информация о развитии данной программы.

27 апреля Правительство решило выделить дополнительные средства на текущий этап программы туристического кешбэка в размере 4,7 млрд руб. Покупки можно совершать до 15 июня.

Ранее выделенные на программу 2 млрд руб. закончились практически за месяц. Сейчас готовятся предложения по новому этапу продаж на осень и вплоть до конца года.

Что касается всего летнего сезона, то подготовлена Программа поддержки доступных поездок в детские лагеря. Запуск программы запланирован на 20-е числа мая: с этого момента родители смогут приобретать путевки в детские лагеря, и им будет автоматически на карточку «МИР» возвращаться 50% стоимости купленной путевки, максимум в течение рабочих 5 дней.

Список всех партнеров программы к моменту запуска будет опубликован на сайте мирпутешествий.рф.

Пока не ясным остается вопрос участия в программе тех родителей, которые уже оплатили путевки в детские лагеря. Кроме того, подключение к программе требует от лагерей и трудовых, и финансовых вложений, что в итоге приведет к увеличению стоимости путевок. Поэтому сейчас эксперты не советуют родителям отказываться от уже произведенных бронирований детского отдыха. Остается надеяться, что программа по субсидированию путевок в детские лагеря будет продолжена и в будущем, и к следующему сезону и лагеря и родители будут уже более подготовлены для того, чтобы максимально воспользоваться всеми преимуществами программы.

Напомним, что в момент оформления отдыха по программе туристического кешбека гражданам нужно оплатить одномоментно полностью сумму бронирования. И конечно, кредитные кооперативы могут предложить своим пайщикам целевой вид займа на оплату отдыха по Государственной программе субсидирования.

Подробная информация по ссылке: https://tourism.gov.ru/news/17317/