Архив Тега для: РВПЗ

Расчет

Банк России опубликовал проект нового Указания о порядке формирования РВПЗ

Регулятор опубликовал для публичного обсуждения проект указания Банка России «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам».

Проектом указания устанавливается порядок формирования КПК РВПЗ, предусматривающий:

  • установление обязанности КПК формировать РВПЗ по требованиям по приобретенным договорам займа;
  • расширение перечня обстоятельств, при которых КПК должны формировать РВПЗ;
  • выделение категории займов субъектам малого и среднего предпринимательства и самозанятым с установлением пониженных значений РВПЗ;
  • установление обязанности КПК формировать РВПЗ по займам КПК второго уровня;
  • установление надбавок по РВПЗ в случае признания заемщика несостоятельным (банкротом) или его нахождения в процессе банкротства, ликвидации, отсутствия документов, подтверждающих заключение договора займа, неуплаты взносов на дату формирования РВПЗ (если они были начислены и подлежали уплате в указанный срок), а также в случае реструктурирования задолженности по договору займа;
  • формирование РВПЗ исходя из максимальной продолжительности просрочки при двух и более займах;
  • изменение фиксированных ставок РВПЗ на минимальные.

Планируемый срок вступления в силу Указания – с 1 октября 2025 года.

Предложения и замечания по проекту указания принимаются с 3 по 16 июля 2024 года по адресу электронной почты shelekhovaim@cbr.ru

Расчет

Послабления по формированию РВПЗ на 2024 год

Решением Совета директоров Банка России от 26 декабря 2023 года КПК вправе c 1 января 2024 года до 31 декабря 2024 года включительно не относить к реструктурированной для целей формирования резервов на возможные потери по займам (далее — РВПЗ) задолженность по следующим договорам займа:

  • условия которых изменены в период с 7 октября 2022 года по 31 декабря 2024 года включительно в соответствии с Федеральным законом от 7 октября 2022 года № 377-ФЗ;
  • условия которых изменены в период с 20 октября 2022 года по 31 декабря 2024 года включительно в соответствии со статьей 73 Федерального закона от 3 апреля 2020 года № 106-ФЗ;
  • условия которых изменены в период c 21 сентября 2022 года по 31 декабря 2024 года включительно по собственным (специальным) программам реструктуризации КПК, разработанным в связи с объявлением частичной мобилизации в РФ.

Если кредитных кооператив пользуется указанным регуляторным послаблением, необходимо указывать это в сопроводительном письме при представлении отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива».

Напомним, аналогичное регуляторное послабление действовало и в 2023 года (в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 23 декабря 2022 г.).

Сроки

Послабления по формированию РВПЗ продлеваются еще на год

Банк России продлевает до 31.12.2024 включительно регуляторные послабления для КПК, которым разрешается не относить к реструктурированной задолженности при формировании резервов займы участников специальной военной операции и клиентов, пострадавших от санкций.

Сроки

Банк России продлил послабление по формированию РВПЗ и неприменению мер в отношении СРО

Совет директоров Банка России решением от 23.12.2022 г. установил, что кредитные потребительские кооперативы вправе с 1 января 2023 года до 31 декабря 2023 года включительно не относить к реструктурированной задолженности для целей формирования РВПЗ по следующим договорам займа участникам СВО:

  • условия которых изменены с 7 октября 2022 года в соответствии с Федеральным законом от 07.10.2022 № 377-ФЗ;
  • условия которых изменены с 20 октября 2022 года в соответствии со ст. 73 Федерального закона от 3 апреля 2020 года № 106-ФЗ;
  • условия которых изменены c 21 сентября 2022 года по собственным (специальным) программам реструктуризации КПК, разработанным указанными организациями в связи с объявлением частичной мобилизации в России.

Если кооператив пользуется указанной мерой поддержки, необходимо указывать об этом в сопроводительном письме при представлении отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива».

Одновременно с этим Банк России сообщил, что до 31 декабря 2023 года не будет наказывать СРО в случае, если саморегулируемая организация не применяет меры воздействия к своим членам, воспользовавшимся указанной выше мерой поддержки по формированию РВПЗ (Информационное письмо от 30.12.2022 г. № ИН-018-44/156).

Сроки

Банк России продлевает регуляторное послабление по формированию РВПЗ

Банк России продлевает до 31 декабря 2023 года регуляторное послабление для кредитных потребительских кооперативов, согласно которому КПК разрешается не относить к реструктурированной задолженности при формировании резервов займы участников специальной военной операции и клиентов, пострадавших от санкций.

Мегарегулятор

Банк России ввел послабления по формированию РВПЗ в связи с мобилизацией

В Информационном письме от 07.10.2022 г. № ИН-02-44/123 «О мерах поддержки микрофинансовых организаций и кредитных потребительских кооперативов» Банк России сообщает, что до 31 декабря 2022 года не будет наказывать КПК за неотнесение к реструктурированной для целей формирования РВПЗ задолженности по следующим договорам займа:

  • условия которых изменены с 7 октября 2022 года в соответствии с Федеральным законом от 07.10.2022 № 377-ФЗ «Об особенностях исполнения обязательств по кредитным договорам (договорам займа) лицами, призванными на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации, лицами, принимающими участие в специальной военной операции, а также членами их семей и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
  • условия которых изменены c 21 сентября 2022 года по собственным (специальным) программам реструктуризации КПК, разработанным указанными организациями в связи с объявлением частичной мобилизации в Российской Федерации.

Если кредитный кооператив пользуется указанной мерой поддержки, Банк России рекомендует указывать об этом в сопроводительном письме при представлении отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива», установленной Указанием Банка России от 02.02.2021 № 5722-У.

Защита пайщиков КПК

Банк России продлил действие послабления по РВПЗ

КПК могут не признавать реструктурированные с 1 января по 31 марта 2021 года займы таковыми в целях формирования РВПЗ. Послабление регулятора распространяется на потребительские займы и займы, выданные субъектам МСП и самозанятым.

При этом необходимо сформировать РВПЗ в полном объеме к 1 июля 2021 г.

Об этом говорится в Информационном письме Банка России от 25.12.2020 г. №ИН-015-44/183 «О введении дополнительных мер поддержки».

Мегарегулятор

О выселении должников и РВПЗ в период пандемии

В Информационном письме от 30.09.2020 г. №ИН-06-59/140 «О продлении отдельных мер по ограничению последствий распространения коронавирусной инфекции (COVID-19)» Банк России порекомендовал руководствоваться следующими подходами.

Взаимодействие с должниками

Если физлицо после 1 марта 2020 года нарушило обязательство по договору займа, обеспеченному ипотекой, до 31 декабря 2020 года не следует обращать взыскание на ипотечное жилье, если оно является единственным пригодным для постоянного проживания заемщика. Рекомендация распространяется на случаи, когда у заемщика и (или) совместно проживающих с ним членов его семьи подтверждается COVID-19 или существенно снижается доход заемщика.

До 31 декабря 2020 года включительно не рекомендуется принудительно выселять должников из жилых помещений, на которые кредиторы ранее обратили взыскание.

Информационные письма Банка России от 20.03.2020 № ИН-06-59/22 «О предоставлении отсрочки (уменьшении) платежей в связи с коронавирусной инфекцией (COVID-19)» и от 22.04.2020 № ИН-06-59/79 «О приостановлении процедуры принудительного выселения должников из жилых помещений, на которые ранее было обращено взыскание» отменяются.

Формирование РВПЗ

До 1 июля 2021 г. Банк России обещает не наказывать КПК за несформированные РВПЗ в части признанных нереструктурированными в 2020 году требований по договорам потребительских займов на основании соответствующего решения органа управления КПК.

К 1 июля 2021 г. нужно сформировать РВПЗ в полном объеме.

 

Резервы КПК

Банк России изменил нормы Указания о формировании РВПЗ

29 июня Банк России опубликовал Указание от 13.05.2020 г. № 5457-У “О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2014 года № 3322-У “О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам”.

Теперь в целях формирования РВПЗ займы пайщикам-физическим лицам делятся на займы членам, не являющимся ИП, и займы членам, являющимся ИП.

Документ уже вступил в силу. Это значит, что 30 июня КПК должны провести инвентаризацию просроченной задолженности по новым правилам.

Резервы КПК

Банк России разработал поправки к Указанию о формировании РВПЗ

Банк России опубликовал для публичного обсуждения проект указания «О внесении изменения в приложение к Указанию Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам».

Документ устанавливает:

  • пониженные значения РВПЗ по займам, предоставленным членам КПК (пайщикам) – юридическим лицам,
  • значения РВПЗ по займам, предоставленным членам КПК (пайщикам) – физическим лицам, по аналогии с размером резервов для портфелей однородных ссуд, предоставленных физическим лицам, в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 N 590-П.

Комментарии по проекту Указания можно отправить до 24 марта 2020 года на е-mail: shelekhovaim@cbr.ru

Резервы КПК

Регулятор представил проект нового указания о формировании РВПЗ

Банк России в новой редакции разработал проект указания Банка России «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам».

Может измениться группировка требований по договорам займа по видам заемщиков:

  1. пайщики – физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями (далее – ИП);
  2. пайщики – ИП, не являющиеся субъектами малого и среднего предпринимательства (далее – субъектами МСП);.
  3. пайщики – юрлица, не являющиеся субъектами МСП;
  4. пайщики – ИП, являющиеся субъектами МСП;
  5. пайщики – юрлица, являющимся субъектами МСП;
  6. кредитные кооперативы второго уровня;

Проект указания устанавливает не фиксированные, а минимальные значения резервов на возможные потери по займам (далее – РВПЗ). Например, КПК смогут формировать РВПЗ в размерах, превышающих установленные значения.

В документе установлены пониженные минимальные ставки резервирования по задолженности ИП и юрлиц, являющихся субъектами МСП. Особые условия применяются, если заем обеспечен поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом.

Предполагается, что указание вступит в силу через полгода после официального опубликования. Сейчас документ находится на стадии публичного обсуждения. Комментарии по проекту можно направлять на е-mail: shelekhovaim@cbr.ru по 21 ноября 2019 года.

Расчет

Регулятор хочет изменить порядок формирования РВПЗ

Банк России опубликовал для публичного обсуждения проект указания «О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2014 года N3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам».

Регулятор предлагает группировать займы по видам заемщиков:

  • займы, предоставленные пайщикам – физлицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями (далее – ИП);
  • займы, предоставленные пайщикам – ИП и юрлицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства (далее – МСП);
  • займы, предоставленные пайщикам – ИП и юридическим лицам, не являющимся субъектами МСП, и КПК второго уровня.

КПК на момент заключения договора займа нужно будет проверять, есть ли информация о физлице в ЕГРИП и относится ли юрлицо к субъектам МСП. Проверку предстоит повторять один раз в год не ранее 10 августа при плановой инвентаризации задолженности.

Регулятор предлагает использовать пониженные значения РВПЗ по займам, предоставленным ИП и юридическим лицам – субъектам МСП, с просроченными платежами продолжительностью:

  • от 31 до 60 календарных дней – 5%,
  • от 61 до 90 календарных дней – 10%,
  • от 91 до 120 календарных дней – 25%,
  • от 121 до 180 календарных дней – 35%.

Для этого займы должны быть обеспечены поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом. Независимая гарантия должна быть безотзывной, а сумма и срок, на которые она выдана, не должны подлежать уменьшению.

Если пайщик при наступлении условий, определенных договором займа, сможет исполнять обязательства в более благоприятном режиме, то задолженность не будет признаваться реструктурированной. В этом случае КПК и пайщик не должны заключать дополнительное соглашение о реструктуризации.

Комментарии по проекту указания можно отправить до 1 августа 2019 года на е-mail: shelekhovaim@cbr.ru