Налоговые вычеты: как кооператив может помочь пайщикам
В рамках работы комитета по финансовой грамотности Лиги кредитных союзов мы продолжаем серию публикаций, которые помогут и кредитным кооперативам, и пайщикам быть финансово грамотными.
В этот раз поговорим о налоговых вычетах. Практически все знают о положенных налоговых вычетах при покупке квартиры. Это и понятно. Ведь приобретение недвижимости – ответственное дело, которое толкает нас на внимательное изучение всех вопросов, связанных с ним. Однако, налоговые вычеты можно использовать не только в этом случае. Один из признаков финансово грамотного гражданина – это правильное применение положенных налоговых вычетов. И если налоговым вычетом при покупке квартиры можно воспользоваться только 1 раз в жизни (за некоторым исключением), то остальными налоговыми вычетами можно пользоваться каждый год.
Матчасть: что такое вычет*
Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.
Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.
Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН, то НДФЛ вы не платите — там другой налог с доходов и для вычета он не подходит. Если вы нерезидент, вам не дают вычет.
Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.
Чтобы оформить налоговый вычет (сообщить в налоговую инспекцию о ваших «правильных» расходах и получить право на возврат), нужно оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Причем заполнить такую декларацию и подать в налоговую можно в течение всего года, если целью подачи декларации является только оформление налоговых вычетов. В 2020 году можно подать декларацию за 2019, 2018 и 2017 годы, т.е. за три предыдущих года. Иногда сам процесс заполнения декларации и сбора необходимых документов может пугать обычных граждан. Именно в этом и может помочь кредитный кооператив.
Перед тем, как заполнять налоговую декларацию, нужно собрать все документы по доходам (Формы 2-НДФЛ) и расходам по тем статьям, по которым можно получить налоговые вычеты (чеки, справки из лечебных учреждений, учебных учреждений, негосударственных пенсионных фондов, благотворительных организаций, если вы занимались благотворительностью).
Какими бывают вычеты?
Стандартные налоговые вычеты
Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.
Социальные налоговые вычеты
Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.
Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.
Имущественный налоговый вычет
Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.
Несколько шагов для оформление налоговых вычетов, если вы раньше этого не делали и не знаете, с чего начать:
- Вы являетесь гражданином РФ, работаете официально и уплачиваете НДФЛ 13%.
- За последние три года вы оплачивали обучение за себя и детей, лечение за себя и близких родственников, дорогостоящие лекарства (из утвержденного списка), занимались благотворительностью, вносили взносы в негосударственные пенсионные фонды (в том числе, по системе софинансирования пенсии), занимались инвестированием (открыли ИИС), застраховали квартиру и жизнь для ипотеки.
- У вас есть дети и на своем месте работы вы не оформили стандартный вычет на детей.
- Покупали квартиру (в любом году), но до сих пор не оформили налоговый имущественный вычет.
- У вас есть документы, подтверждающие расходы, указанные в п.п.2 и 4.
- Вы можете начать оформление налоговых деклараций 3-НДФЛ за соответствующие годы, подавать их в налоговую. В течение трёх месяцев налоговая может найти ошибки, и тогда придётся подавать коррекционную налоговую декларацию.
Поскольку сумма возврата – это только 13% от суммы налогового вычета или суммы, потраченной на «правильные» цели по мнению государства, то всегда имеет смысл посчитать, сколько именно вы можете получить от государства по тому или иному пункту. Иногда «овчинка выделки не стоит» — потратите много сил на сбор справок и заполнение налоговой декларации, а получите от государства совсем немного. Я обычно начинаю сбор документов, если в течение года по одному направлению в одном учреждении были расходы не менее 5000 руб. Например, у меня в онлайн-банке установлен автоплатеж на 300 рублей в месяц в некоммерческую благотворительную организацию. За год получается 3600 руб. На эти расходы я не оформляю налоговый вычет. Мне кажется это не рациональным.
По каждой статье расходов, указанных в п.2, есть свои тонкости. Например, до сих пор часто налоговая просит предъявить вместе с чеками об оплате не только справку из соответствующего учебного или лечебного заведения о том, что эти расходы действительно были совершены, но и копию лицензии на соответствующую деятельность.
Формы налоговых деклараций год от года обновляются. Поэтому может быть такая ситуация, что в один и тот же момент вы подадите налоговые декларации за три предыдущих года по трём разным формам.
Существуют ограничения по возвращаемым суммам. Например, на лечение и обучение за год можно получить возврат не более 15 600 руб. Подробнее о налоговых вычетах и максимально возможных суммах можно почитать на сайте
https://fincult.info/article/nalogoviy-vychet/
О практической помощи КПК своим пайщикам
Кооператив у нас небольшой — 350 пайщиков, всех знаем лично.
Кооператив создавался при профсоюзе некогда крупного завода, пайщиками могли стать только сотрудники предприятия и его дочерних компаний. Поэтому пайщики привыкли к дружеской атмосфере и, приходя в кооператив, делятся своими проблемами.
Например, женщина рассказывает, что дочь закончила школу и поступила в институт, но на платное обучение. У нас займы на обучение попадают под категорию «льготные» и выдаются с пониженной процентной ставкой. Продолжая разговор, мы задаем вопрос: «А вы знаете, что 13% от суммы, оплаченной за обучение ребенка, можно вернуть, подав в следующем году декларацию?» Как правило, ответ отрицательный. Вот тогда и родилась идея помогать людям использовать налоговые вычеты.
Существует много разных фирм, которые оказывают платные услуги по составлению налоговых деклараций. У нас цель другая. Мы стараемся не сами «взять и заполнить» за человека, а объяснить, что и как можно сделать. Объясняем, что можно заполнить декларацию с помощью программного обеспечения (версии ПО меняются необходимо уточнять актуальную версию на дату заполнения) на сайте https://www.nalog.ru, потом распечатать и отнести в налоговую инспекцию. Или можно зарегистрироваться на сайте Госуслуг (https://www.gosuslugi.ru/) и тогда вообще не требуется личного посещения налоговой.
Цель наших консультаций — объяснить и научить. Многие люди даже не знают, что имеют право вернуть часть средств, потраченных на обучение или лечение. Также обязательно рассказываем, что если были сделки с недвижимостью или продажа автомобиля, то существует ряд случаев, когда декларацию необходимо подать, чтобы показать свой доход и заплатить налоги. И там, зачастую, тоже применимы вычеты. Поэтому, наши консультации индивидуальные.
Еще один пример, когда многим людям совершенно не знакомы стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ) Это вычеты для разных категорий налогоплательщиков, в том числе вычеты на детей. Причем, вычеты на детей распространяются не только на маму, а на обоих родителей. И получать такие вычеты могут до 4х человек (в случае, если родители в разводе и снова вступили в брак). Такие разъяснения даны в письме Минфина № 03-04-05/80099 от 07.11.2018 г.
Приведу пример из опыта: приходит пайщик и рассказывает, что ребенку дали инвалидность, что необходимо пройти курс лечения и получить путевку в санаторий. Сразу задаем вопрос, вы знаете, что теперь сумма налогового вычета увеличится? Как правило, ответ «Что такое налоговый вычет?». Объясняем, что это вычет, который предусматривается Налоговым Кодексом, и, если раньше на его ребенка вычет составлял 1400 руб., то после оформления инвалидности вычет будет 12000 руб. и этот вычет могут получать мама, папа, отчим и мачеха. Получить вычет можно двумя способами либо предоставить документы работодателю и написать заявление, либо подать декларацию в налоговую инспекцию. В первом варианте работодатель будет предоставлять вычет ежемесячно при начислении заработной платы. Во втором варианте декларация подается за предыдущий год (если инвалидность оформлена в 2019, то подаем в 2020) и возвращаем сразу всю сумму, полагающегося вычета.
Самый приятный момент, конечно, когда пайщик, получив через 4 месяца полагающуюся сумму из налоговой инспекции приходит в кооператив со словами благодарности, ведь очень часто мы даже не предполагаем, на что имеем право.
______________________________
*По материалам Тинькофф-журнала